Налог на роскошь в 2025 году для владельцев премиум автомобилей

Платить налоги обязан каждый автомобилист. Однако владельцам дорогих представительских авто придется платить так называемый налог на роскошь. Автомобили, подходящие под эту категорию, включены в список Минпромторга. Основной критерий – стоимость ТС. Особенность налогообложения в том, что в него входит повышающий коэффициент.

Поговорим о том, как рассчитывается налог на роскошь в 2025 году, какие автомобили подходят под категорию дорогих и можно ли не платить.

Что такое налог на роскошь

Разберем суть налога на роскошь. Если стоимость ТС превышает определенный порог, в базовый тариф для уплаты налога начинает включаться повышающий коэффициент. Следовательно, владельцам премиум-авто придется платить больше, чем тем, у кого машина классов «комфорт» и «эконом». Список автомобилей, к которым применим налог на роскошь, обновляется каждый год. В 2025 году в него было включено 555 моделей авто.

Законодательная база по налогообложению представительских автомобилей – НК РФ, ст. 362. Согласно Кодексу, значение повышающего коэффициента – 3.

Налогообложение премиум-авто по повышенной ставке было внедрено в 2014 год. Изначально под категорию роскошных попадали ТС стоимостью более 3 миллионов рублей. С 2022 года порог увеличился до 10 млн рублей. Нижний порог актуален и для текущего года. Однако если вы стали владельцем ТС до 1 января 2022 года, для вас ничего не изменилось – придется платить, опираясь на старые коэффициенты.

Выделим несколько причин, по которым был внедрен данный повышающий коэффициент:

• Уплата налога на роскошь для автомобилей позволила повысить поступления в бюджет. Денежные средства из него могут использоваться для развития инфраструктуры региона, улучшения состояния дорог и на другие социально значимые проекты.
• Подобное налогообложение позволяет регулировать рынок, не допустить спекуляции на премиум-авто. И стимулирует развитие автопрома.
• Поскольку большинство автомобилей, попадающих под налог на роскошь, согласно списку Минпромторга – иностранные, можно отметить, что налогообложение позволяет привлечь внимание к российским автомобилям. Только премиум-авто Aurus облагается налогом по повышенному коэффициенту.

Поэтому к налогу на роскошь на премиум-машины не стоит относиться как к отрицательному явлению. Он имеет свои положительные моменты, но не для кошелька автолюбителей.

За какие автомобили придется платить налог

В 2025 году налогообложение по повышенному коэффициенту обязательно для двух категорий ТС:

• Если автомобиль стоит 10-15 миллионов рублей и сошел с конвейера ранее чем 10 лет назад.
• Автомобили дороже 15 миллионов рублей, возраст которых – до 20 лет.

Под данные критерии попадают 555 моделей популярных авто. Налог на роскошь предстоит заплатить владельцам «немцев» (Audi, BMW, Porsche, Mercedes), «американцев» (Cadillac, Chevrolet), «французов» (Bugatti), «британцев» (Aston Martin, Bentley, Jaguar, Lotus), «итальянцев» (Maserati, Ferrari, Lamborghini), «японцев» (Lexus, Toyota Land Cruiser). В текущем году Минпромторг включил в перечень и китайские машины премиум-класса: Hongqi, Lixiang, Seres, Tank, M-Hero и другие.

Платить транспортный налог на роскошь предстоит и владельцам российских премиум-автомобилей Aurus, стоимостью более 15 миллионов рублей. В реестре несколько моделей: Komendant, Limousine, Senat.

Как рассчитать налог на авто

Если вы владеете автомобилем, попадающим под налог на роскошь, можете самостоятельно расчет не производить. Уведомление о размере платежа будет направлено Федеральной налоговой службой (ФНС). Узнать точную сумму вы можете через личный кабинет налогоплательщика (сайт ФНС), или обратившись в отделение налоговой по месту жительства. Нередко уведомления направляются по почте – в форме бумажного письма.

Но чтобы заранее подготовиться и знать размер затрат, можно провести расчет налога на роскошь для автомобиля. Для этого есть специальные калькуляторы. Удобен для самостоятельных расчетов калькулятор на ресурсе ФНС.

Как пользоваться:

1. Выберите регион, например, Краснодарский край, в выпадающем списке.
2. Выберите год.
3. Укажите количество месяцев владения ТС.
4. Из выпадающего списка выберите тип ТС, например, легковой автомобиль.
5. Укажите мощность ДВС.
6. Выберите опцию «Если ТС стоит более 10 млн.».
7. Выберите в выпадающих списках марку, модель и год выпуска.
8. Нажав «Рассчитать», вы увидите ставку, сумму налога в рублях. Расчет проводится автоматически и уже включает повышающий коэффициент.

Также имеются специальные формулы, которые помогут выполнить расчет. Чтобы получить сумму транспортного налога, необходимо размер налоговой ставки умножить на мощность двигателя машины (налоговую базу) и умножить на период владения ТС, разделенный на 12 месяцев. Это базовая формула. Если же речь идет об авто, попадающих под налог на роскошь по списку 2025 года, то итоговое значение нужно умножить на 3.

На размер налоговой ставки влияют регион регистрации ТС и его мощность. Автомобили с высоким запасом скорости, способные разгоняться до первой сотни за считаные секунды, ожидаемо имеют более высокие ставки. Например, в Краснодарском крае, если мощность до 100 л.с., налоговая ставка будет равна 15 рублям (за каждую л.с.). При увеличении мощности до 100-150 л.с., ставка возрастает до 25 руб. Если же мощность ДВС от 250 л.с., размер будет уже 150 руб.

Поэтому отметим, что все мощные автомобили, вне зависимости от того, входят они в список Минпромторга или нет, предполагают достаточно высокое налоговое бремя, даже без учета повышающего коэффициента.

Приведем пример. Возьмем два автомобиля в Краснодарском крае, с одинаковой мощностью 280 л.с. Один автомобиль стоит до 10 миллионов, другой – более. Выполним расчет налогового бремени.

Для первого ТС: 150 х 280 х (12 / 12) = 42 000 руб.

Для второго ТС: 150 х 280 х (12 / 12) х 3 = 126 000 руб.

Разница составляет 84 000 рублей.

Внести оплату следует не позднее 1-го декабря следующего года. То есть в 2025 году платим за 2024. А за 2025 предстоит платить в 2026.

Сумма велика, особенно если автомобилем приходится пользоваться время от времени. Поэтому актуален вопрос, можно ли как-то избежать платежей.

Можно ли не платить налог на роскошь

Разберем, можно ли не платить налог на роскошь, если авто входит в перечень от Минпромторга.

Льготные категории

Список автомобилей, владельцы которых должны оплачивать транспортный налог с повышающим коэффициентом на роскошь, ежегодно актуализируется. Рекомендуем владельцам БМВ, Мерседесов, Ауди, Тойот Лэнд Крузер, Лексусов, Ламборджини и прочих премиум-авто, каждый год заходить на сайте Минпромторга и проверять информацию. Это позволит избежать проблем с налоговыми инстанциями.

Транспортный налог относится к числу обязательных. Его обязаны оплачивать владельцы ТС, то есть физические лица или организации, на которых данная машина оформлена в ГИДББ. Однако есть некоторые категории льготников, которые получают различные послабления на федеральном или региональном уровнях, вплоть до полного освобождения от уплаты.

К примеру, по всей территории РФ к льготным категориям граждан относятся герои Советского Союза, ветераны труда. Льготы на одно ТС имеют инвалиды первой и второй групп. На местном уровне могут быть дополнительные послабления. Например, в Москве родители ребенка-инвалида полностью освобождаются от транспортного налога. А если в семье 3 и более детей, отец или мать получают льготы на оплату.

Штрафы и пени с нарушителей

Поговорим о том, какие санкции будут приняты по отношению к неплательщикам налога на роскошь авто. В России к соблюдению налогового законодательства относятся очень строго. Начисление пени владельцу автомобиля начинается с первого дня просрочки. Кроме того, возможны штрафы в размере до 20% от недоимки. Если будет подтвержден факт умышленной неуплаты – сумма возрастает вдвое, до 40%.

При неуплате ФНС будет направлять требования к должнику. Если задолженность не погашать, дело дойдет до суда и начала исполнительного производства судебными приставами. Они будут взыскивать сумму долга из доходов должника. Процедура очень серьезная, может дойти до визитов приставов домой, описи имущества. Поэтому до этого момента лучше не доводить и своевременно платить налоги.

Не платить можно, если машина в аренде

Однако есть законный способ не платить налог на роскошь, при этом не имеет значения какова стоимость автомобиля, какие его марка и модель, параметры ДВС. Неважно, сколько лет машине и в каком регионе вы проживаете. Этот способ – аренда. Прокат любого авто из списка роскошных подойдет прежде всего тем, кто редко ездит, но предпочитает делать это с комфортом. Вы сможете наслаждаться просторным эргономичным салоном, системой климат-контроля, которую можно адаптировать под себя. А оплачивать только фактическое время в пути. Налоговые платежи – в зоне ответственности прокатной компании.

Особенно удобная форма аренды авто – с водителем. Вариант для успешных бизнесменов, предпринимателей, тех, кто работает с представителями шоу-бизнеса, VIP-гостями, организует трансферы из аэропортов. Представительские автомобили с опытным водителем-профи – к вашим услугам. А оплачивать будет фактический владелец – прокатная компания. Поэтому вы можете смело выбирать премиум-авто из списка попадающих под налог на роскошь.

Выделим плюсы аренды автомобиля с водителем:

• Нет материальной ответственности за сохранность ТС. Ее несет сотрудник прокатной компании, то есть шофер.
• Комфорт. Вам не нужно находиться за рулем, следить за ситуацией на дороге. Достаточно откинуться на спинку кресла, активировать опцию массажа, настроить подсветку или аудиосистему. И получать удовольствие.
• Пунктуальность. Сотрудники прокатных компаний строго соблюдают тайм-код, не допустят опозданий. Поэтому вы будете успевать на деловую конференцию или торжественное мероприятие. Если речь идет об услуге трансфера, специалисты отслеживают рейсы своих заказчиков и оперативно реагируют на изменения.
• Профессионализм. За рулем дорогих машин, облагающихся налогом на роскошь, всегда только профи. Перед трудоустройством водители проходят тщательную проверку. Они безупречно ездят, стрессоустойчивы, заботятся о безопасности пассажиров. умеют принимать решения в нестандартной ситуации. Знают город, все объездные пути.
• Личное пространство. Водители не будут досаждать пассажиру своими разговорами. Но могут поддержать беседу на нейтральную тематику по вашей инициативе.

И отдельно отметим выгоду. Вы оплачиваете только время в поездке. Все затраты на содержание автомобиля в остальные периоды, ремонт и амортизацию, а также налогообложение берет на себя компания-владелец. Тарифы известны заранее. В надежных фирмах, как, например, VIP-сервис в Сочи, ситуаций, когда стоимость изменилась по непонятным причинам, исключены.

Подведем итоги

Мы разобрали, какие машины попали под налог на роскошь в 2025 году, рассмотрели, сколько придется платить поклонникам премиум-авто за свою любовь к скорости, динамике, стильному экстерьеру и комфорту. Если водитель не относится к категории льготников, оплата транспортного налога обязательна. Недобросовестные плательщики попадают в неприятную ситуацию – ФНС будет взыскивать с них штрафы и пени. Поэтому не стоит рисковать, все платежи в бюджет должны проводиться своевременно.

Другое дело, если вы используете ТС очень редко. В этом случае обидно тратить огромные суммы, совершая по факту 2-3 поездки в месяц. Намного выгоднее воспользоваться арендой с водителем. В Сочи предлагаем услуги аренды и трансфера. В автопарке VIP-сервис – автомобили, попавшие на налог на роскошь – представительские Мерседесы. Также мы предлагаем в аренду китайские премиум-авто Hongqi. Все авто – в прекрасном техническом и внешне состоянии, перед каждой поездкой проходят ТО и мойку. Наши водители – профессионалы с опытом и знанием всех дорог Сочи и окрестностей. Они ответственно подходят к работе, дисциплинированы, умеют планировать маршруты и оптимально распределяют время. Соблюдают дресс-код.